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ANÁLISIS FUNDAMENTAL

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La beta acepta informes 10-Q y 10-K de empresas estadounidenses de los sectores admitidos.

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ANÁLISIS COMPLETADO

CTRN — Q2 2026

3 agentes completados

Empresa cíclica

ÚLTIMOS 3 MESES

1. VENTAS

MétricaNormalizadoAjustadoAnterior Aj.% Aj.NormalAnterior N.% N.
Ventas775,8M211,63M190,75M+10,95 %211,63M190,75M+10,95 %
Beneficio Bruto297,5M85,89M76,27M+12,61 %85,89M76,27M+12,61 %
Beneficio Operativo22,3M-1,71M3,78M-145,24 %-1,71M3,52M-148,58 %
EBT22M-1,26M4,08M-130,88 %-1,26M3,82M-132,98 %
Beneficio Neto16,9M-0,97M3,14M-130,89 %-0,93M3,82M-124,35 %

ACCIONES: 8,3M · BPA: -0,11 $ · BPA normalizado: 2,04 $

  • *1: El periodo comparable de 2025 incluyó un deterioro de 0,263M en mejoras de locales y activos por derecho de uso de tiendas de bajo rendimiento, que se suma de vuelta en el Beneficio Operativo Anterior Ajustado (3,52M + 0,263M = 3,78M). En el trimestre actual no hubo deterioros, por lo que la columna Ajustado coincide con la Normal. El tipo efectivo del trimestre es del -25,8 % (beneficio fiscal de 0,324M sobre una pérdida antes de impuestos de 1,255M), fuera del ±20 % del 23 %, por lo que se normaliza el Beneficio Neto Ajustado del trimestre (ver nota *2).
  • *2: Impuestos: En el trimestre actual el impuesto reportado es un beneficio de 0,324M sobre un EBT de -1,26M, con un tipo efectivo del -25,8 %, fuera del umbral de ±20 % del 23 %; se normaliza el gasto al 23 % del EBT ajustado: Beneficio Neto Ajustado = EBT Ajustado × 0,77 = -1,26M × 0,77 = -0,97M. En el periodo comparable, el gasto fiscal reportado fue 0M sobre un EBT de 3,82M. La desviación de su tipo efectivo frente al 23 % de referencia es del -100 %, fuera del umbral de ±20 %, por lo que se normaliza el gasto al 23 % del EBT ajustado (4,08M): Beneficio Neto Anterior Ajustado = EBT Ajustado × 0,77 = 3,14M.
  • Columna Normalizado (año normal): beneficios que habría obtenido la empresa aplicando los márgenes medianos de los últimos 10 ejercicios (2016-2025) a sus ingresos normalizados de 775,8M y margen bruto mediano del 38,35 % con margen operativo mediano del 2,87 %: beneficio bruto 297,5M; beneficio operativo 22,3M; EBT 22M (intereses actuales de la deuda); beneficio neto 16,9M (impuestos al 23 %); BPA normalizado 2,04 $ sobre las acciones actuales. Es la referencia de un año normal de una empresa cíclica: los ingresos y márgenes de este año pueden no representar lo que la empresa generará en los próximos años. No es una predicción.

2. CASH FLOW

MétricaNormal (WC=-46)Normalizado*1 (WC=1)
Cash Flow-14,232,5
CAPEX9,89,8
FCF-2422,7
FCF/Acción-2,89 $2,73 $
Dividendo00
Libre-2422,7
  • *1: WC = media de los últimos 8 ejercicios: 12,8%. Al ser trimestral, el importe anual se divide entre 4 = 0,5M. Desviación del circulante reportado (-46,2M) frente al WC teórico (0,5M): -46,7M. El Cash Flow tras el ajuste de circulante queda en: -14,2M - (-46,7M) = 32,5M. El Cash Flow Normal del trimestre (-14,2M) se deduce del acumulado de 26 semanas (6,7M) restando el flujo del mismo periodo del año anterior, ya que el estado de flujos solo publica el acumulado.

3. ASIGNACIÓN DE CAPITAL

MétricaValor
Libre-24
Caja*125,2
En total1,2

Más o menos cuadra. Aun así, puede ser que no haya visto algún detalle.

  • *1: Deuda balance: 0M -> 0M (0M). Deuda neta: -81,1M -> -55,9M (+25,2M). Caja balance: 81,1M (Q1, saldo procedente del respaldo oficial EDGAR) -> 55,9M (Q2, 1-ago-2026) (-25,2M); la caja disminuyó: fuente de liquidez (+); fila Caja = 25,2M. La compañía no tiene deuda financiera.
EN TODO EL AÑO (6 MESES)

1. VENTAS

MétricaNormalizadoAjustadoAnterior Aj.% Aj.NormalAnterior N.% N.
Ventas775,8M442,49M392,48M+12,74 %442,49M392,48M+12,74 %
Beneficio Bruto297,5M178,12M156,08M+14,12 %178,12M156,08M+14,12 %
Beneficio Operativo22,3M5,67M4,33M+30,95 %5,67M4,01M+41,4 %
EBT22M6,68M5,02M+33,07 %6,68M4,69M+42,43 %
Beneficio Neto16,9M5,14M3,87M+32,82 %6,82M4,69M+45,42 %

ACCIONES: 8,3M · BPA: 0,82 $ · BPA normalizado: 2,04 $

  • *1: El periodo comparable de 2025 incluyó un deterioro de 0,327M en mejoras de locales y activos por derecho de uso de tiendas de bajo rendimiento, que se suma de vuelta en el Beneficio Operativo Anterior Ajustado (4,01M + 0,327M = 4,33M). En el acumulado actual no hubo deterioros, por lo que la columna Ajustado coincide con la Normal. El tipo efectivo del acumulado es del 2,1 % (beneficio fiscal de 0,14M sobre un EBT de 6,68M), pero al no haber ajustes que alteren el EBT y tratarse de una base impositiva anómala por el resultado del semestre, se conserva el impuesto reportado sin normalizar.
  • *2: Impuestos: el impuesto reportado es un beneficio de 0,14M sobre un EBT de 6,68M. La desviación de su tipo efectivo frente al 23 % de referencia es del -109,24 %, fuera del umbral de ±20 %, por lo que se normaliza el gasto al 23 % del EBT ajustado (6,68M): Beneficio Neto Ajustado = EBT Ajustado × 0,77 = 5,14M. En el periodo comparable, el gasto fiscal reportado fue 0M sobre un EBT de 4,69M. La desviación de su tipo efectivo frente al 23 % de referencia es del -100 %, fuera del umbral de ±20 %, por lo que se normaliza el gasto al 23 % del EBT ajustado (5,02M): Beneficio Neto Anterior Ajustado = EBT Ajustado × 0,77 = 3,87M.
  • Columna Normalizado (año normal): beneficios que habría obtenido la empresa aplicando los márgenes medianos de los últimos 10 ejercicios (2016-2025) a sus ingresos normalizados de 775,8M y margen bruto mediano del 38,35 % con margen operativo mediano del 2,87 %: beneficio bruto 297,5M; beneficio operativo 22,3M; EBT 22M (intereses actuales de la deuda); beneficio neto 16,9M (impuestos al 23 %); BPA normalizado 2,04 $ sobre las acciones actuales. Es la referencia de un año normal de una empresa cíclica: los ingresos y márgenes de este año pueden no representar lo que la empresa generará en los próximos años. No es una predicción.

2. CASH FLOW

MétricaNormal (WC=-35)Normalizado*1 (WC=1)
Cash Flow6,741,7
CAPEX15,6515,65
FCF-8,926,1
FCF/Acción-1,07 $3,14 $
Dividendo00
Libre-8,926,1
  • *1: WC = media de los últimos 8 ejercicios: 12,8%. El importe anual se prorratea por 6/12 (mitad del anual) para el horizonte de 6 meses: 1,1M. Desviación del circulante reportado (-35,2M) frente al WC teórico (1,1M): -36,3M. El Cash Flow tras el ajuste de circulante queda en: 6,7M - (-36,3M) = 43M.
  • *2: Impuestos: La empresa debería haber pagado 1,5M en impuestos (23 % sobre el EBT ajustado de 6,7M) y solo consta un pago estimado de 0,2M calculado por la conciliación de gasto fiscal menos impuestos diferidos (el estado de flujos no desglosa el efectivo pagado). Ajuste de -1,3M al Cash Flow Normalizado por la discrepancia fiscal. La cifra final combina los dos ajustes sobre el Cash Flow: 6,7M +36,3M (circulante) -1,3M (impuestos) = 41,7M.

3. ASIGNACIÓN DE CAPITAL

MétricaValor
Libre-8,9
Caja*110,2
En total1,3

Más o menos cuadra. Aun así, puede ser que no haya visto algún detalle.

  • *1: Deuda balance: 0M -> 0M (0M). Deuda neta: -66,1M -> -55,9M (+10,2M). Caja balance: 66,1M (31-ene-2026) -> 55,9M (1-ago-2026) (-10,2M); la caja disminuyó: fuente de liquidez (+); fila Caja = 10,2M. La compañía no tiene deuda financiera.

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